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          陜西:進一步加強采購單位政府采購內控管理

          作者:易采通 發布于:2019-05-19 08:29:05 來源:政府采購信息網
             陜西省財政廳日前印發《關于加強采購單政府采購內部控制管理的指導意見》(以下簡稱《指導意見》),要求省級各預算單位進一步規范采購單位在政府采購活動中內部權力運行,嚴防法律風險,強化內部流程控制,促進政府采購提質增效。
           
            《指導意見》提出,采購單位政府采購內部控制管理要按照“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權責對等與依法懲處并行”的基本原則,以“分事行權、分崗設權、分級授權”為主線,通過制定制度、健全機制、完善措施、規范流程,逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和管控制度,做到約束機制健全、權力運行規范、風險控制有力、監督問責到位,實現對政府采購活動內部權力運行的有效制約。
           
            以下為《指導意見》全文。
           
          陜西省財政廳印發《關于加強采購單位政府采購內部控制管理的指導意見》的通知
          陜財辦采〔2019〕8號
           
            省級各預算單位:
           
            為進一步規范采購單位在政府采購活動中內部權力運行,嚴防法律風險,強化內部流程控制,促進政府采購提質增效。根據《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》《財政部關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》(財庫〔2016〕99號)等規定,結合我省實際,我廳制定了《關于加強采購單位政府采購內部控制管理的指導意見》?,F印發給你們,請遵照執行。
           
            陜西省財政廳
           
            2019年4月30日
           
            (此件依申請公開)
           
          關于加強采購單位政府采購內部控制管理的指導意見
           
            為進一步規范采購單位在政府采購活動中內部權力運行,嚴防法律風險,強化內部流程控制,促進政府采購提質增效。根據《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》《財政部關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》(財庫〔2016〕99號)等規定,結合我省實際,提出如下指導意見:
           
            一、總體要求
           
            采購單位政府采購內部控制管理要按照“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權責對等與依法懲處并行”的基本原則,以“分事行權、分崗設權、分級授權”為主線,通過制定制度、健全機制、完善措施、規范流程,逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和管控制度,做到約束機制健全、權力運行規范、風險控制有力、監督問責到位,實現對政府采購活動內部權力運行的有效制約。
           
            二、主要任務
           
           ?。ㄒ唬┞鋵嵵黧w責任。預算單位是政府采購內部控制管理的責任主體,應建立內部工作機制,重點加強對采購需求、采購預算、政策落實、信息公開、履約驗收、結果評價等的管理。主管預算單位應當明確與所屬預算單位在政府采購管理、執行等方面的職責范圍和權限劃分,細化業務流程和工作要求,加強對所屬預算單位的采購執行管理,強化對政府采購政策落實的指導。
           
           ?。ǘ嵤w口管理。預算單位應確定政府采購工作內部歸口部門,并指定采購專管員,負責本單位政府采購的執行管理和對外溝通協調。單位內部應當建立政府采購與預算、財務(資金)、資產、使用等業務機構或崗位之間溝通協調的工作機制,共同做好確定采購需求、編制政府采購預算和實施計劃、組織采購活動、履約驗收、政府采購信息統計、答復詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查等工作。
           
           ?。ㄈ┛茖W設置崗位。對照政府采購法律法規、規章及制度規定,結合本單位實際,認真梳理不同業務、環節、崗位需要重點控制的風險事項,劃分風險等級。明確崗位職責、權限和責任主體,細化各流程、各環節的工作要求和執行標準。
           
           ?。ㄋ模┩晟茮Q策機制。建立健全內部政府采購事項集體研究、合法性審查和內部會簽相結合的議事決策機制。對于涉及民生或社會影響較大的采購項目,采購預算編制、采購需求設置、采購代理機構選擇、采購合同簽訂、采購方式變更、進口產品采購和履約驗收等重點環節應建立集體決策制度,必要時還應當進行法律、技術咨詢或者公開征求意見,決策過程要形成完整記錄,不得單獨決策或者擅自改變集體決策。
           
           ?。ㄎ澹┘訌妰炔繉徍?。依據法律制度和有關政策要求,細化內部審核的各項要素、審核標準、審核權限和工作要求,實行辦理、復核、審定的內部審核機制,對照要求逐層把關。
           
           ?。娀鞒炭刂?。按照法律法規和相關規定加強對采購活動的流程控制,突出重點環節,確保政府采購項目規范運行。(具體見附件1:政府采購業務流程內控指引)
           
           ?。ㄆ撸┟鞔_時限要求。對采購預算執行、信息公告、確認結果、簽訂合同、公告及備案合同、答復詢問質疑以及其他有時限要求的事項,要明確專人負責,細化各個節點的工作時限,確保在規定時間內完成。
           
           ?。ò耍┘訌娎鏇_突管理。厘清利益沖突的主要對象、具體內容和表現形式,明確與政府采購代理機構、供應商等政府采購市場主體、評審專家交往的基本原則和界限,細化處理原則、處理方式和解決方案。采購人員及相關人員與供應商有利害關系的,應當嚴格執行回避制度。
           
            三、保障措施
           
           ?。ㄒ唬┘訌娊M織領導。各預算單位充分認識加強政府采購內部控制管理的重要性和必要性,建立政府采購內部控制管理工作的領導、協調機制,做好政府采購內部控制管理各項工作。結合廉政風險防控機制建設、防止權力濫用的工作要求,準確把握政府采購工作的內在規律,加快體制機制建設,強化制度約束,將單位政府采購內部控制建設納入制度化、規范化軌道,切實提高政府采購內部控制管理水平。
           
           ?。ǘ┳ズ秘瀼芈鋵?。省級各預算單位按照指導意見的總體要求和主要任務,抓緊梳理和評估本部門、本單位政府采購執行中存在的風險,明確標準化工作要求和防控措施,完善管理制度,形成較為完備的內部控制管理體系,確保制度健全、執行有力、監督到位。
           
           ?。ㄈ┩晟苹A保障。按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求,科學設置內設機構(崗位),配備工作人員,確保不相容崗位相分離??筛鶕締挝粚嶋H,充分利用信息技術落實政府采購內部控制管理措施,重點強化人員身份驗證、崗位業務授權、系統操作記錄、電子檔案管理等系統功能建設。
           
           ?。ㄋ模娀\行監督。采購單位應當發揮內部審計、紀檢監察等機構的監督作用,加強對采購執行和監管工作的常規審計和專項審計。暢通問題反饋和受理渠道,通過檢查、考核、設置監督電話或信箱等多種途徑查找和發現問題,有效分析、預判、管理、處置風險事項。
           
            附件:1.政府采購業務流程內控指引
           
            2.省級單位(含下屬單位)政府采購管理人員統計表
           
            附件1
           
            政府采購業務流程內控指引
           
            1.編制采購預算和實施計劃。建立健全政府采購預算和實施計劃的內部審查制度,提高編報與執行政府采購預算、實施計劃的系統性、準確性、及時性和嚴肅性,制定政府采購實施計劃執行時間表和項目進度表,有序安排采購活動。落實預留專門面向中小企業采購預算份額等政府采購政策。
           
            2.確定采購需求。實行采購需求制定與內部審核、組織需求論證相分離。采購需求應當完整明確,采購項目的技術、服務、安全等要求既要滿足實際工作需要,又要符合法律法規及政府采購政策規定。
           
            3.委托采購代理機構。明確采購代理機構選擇標準和決策流程,確保依法、自主、擇優選取采購代理機構。建立采購代理協議的內部審核制度。依法確定代理采購的范圍、權限、期限和代理費用等事項,做到權責清晰、“一事一委托”。
           
            4.確認采購文件。確保采購文件既能完整真實反映采購需求,又符合政府采購政策、采購預算等要求,并做到及時向采購代理機構反饋信息。
           
            5.現場監督。采購單位委托代表參加評審實行委托制,確保實現有效的監督和評審委員會的依法組建。
           
            6.確認確定采購結果。采購人應依法根據評審結果確定中標(成交)供應商,采購結果滿足采購需求,并做到及時反饋信息。
           
            7.簽訂、公告及備案采購合同。針對不同類型政府采購合同,采購單位要加強內部審核,嚴格按照采購文件和中標、成交供應商投標(響應)文件約定事項依法簽訂采購合同。明確辦結時限和涉密事項的保密要求,指定專人負責,確保按要求及時完成公告及備案工作。
           
            8.履約驗收。加強采購項目履約驗收,確保合同雙方嚴格按照采購合同約定事項逐一完成履約,充分接受內部和社會監督,提高履約驗收效率。
           
            9.健全檔案管理。建立政府采購檔案歸檔、收集、保管、借閱、銷毀等制度。確保政府采購檔案(包括電子檔案)齊全、歸檔及時并妥善保存。
           
            10.變更采購方式和進口產品采購。建立政府采購方式變更和進口產品采購的內部會商決策制度,需求制定與組織專家論證相分離的制度。確保選擇的采購方式符合采購需求、情形適用得當、客觀依據充分。
           
            11.處理供應商詢問、質疑。依法受理并對供應商詢問、質疑進行答復。明確專人牽頭負責,確保在法定期限內,依法作出詢問、質疑答復。
           
            附件2
           
            省級單位(含下屬單位)
           
            政府采購管理人員統計表

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